歲末冬深時(shí)節(jié)，在喜迎農(nóng)歷虎年新年的節(jié)日氣氛里，新的重磅金融監(jiān)管法規(guī)又不約而至。2022年1月26日，在向社會(huì)公眾征求意見結(jié)束近一年之后，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)共同發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)〔2022〕第1號(hào)）（“《管理辦法》”），并將自2022年3月1日起正式施行。值得注意的是，為了和FATF的反洗錢《40項(xiàng)建議》相接軌，也為了和法律位階相同的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2021〕第3號(hào)）保持一致，《管理辦法》從法規(guī)名稱到具體內(nèi)容，都不再使用“客戶身份識(shí)別（KYC）”，而改用“客戶盡職調(diào)查(due diligence)”這個(gè)術(shù)語。《管理辦法》并不是一部從無到有新制定的法規(guī)，其體例形式和核心內(nèi)容都是對(duì)已經(jīng)沿用了15年之久的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 中國(guó)證監(jiān)會(huì) 中國(guó)保監(jiān)會(huì)令[2007]第2號(hào)）的繼承和發(fā)展。《管理辦法》并沒有顛覆性地創(chuàng)立新的方法論或理論體系，更多地是對(duì)現(xiàn)存監(jiān)管規(guī)則的融匯。通觀五十二個(gè)條文，《管理辦法》充分體現(xiàn)了自2007年《反洗錢法》頒布及中國(guó)加入金融行動(dòng)特別工作組（FATF）以來，特別是自2018-2019年FATF對(duì)中國(guó)進(jìn)行第四輪反洗錢反恐融資互評(píng)估以來，以中國(guó)人民銀行為核心的反洗錢反恐融資監(jiān)管機(jī)構(gòu)陸續(xù)頒布的各監(jiān)管法規(guī)的術(shù)語和核心內(nèi)容；同時(shí)，也廣泛地吸收了各類金融機(jī)構(gòu)在洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和探索成果。在過往為境內(nèi)外銀行業(yè)、證券業(yè)、基金業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、期貨業(yè)、資產(chǎn)管理、互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)、銀行卡清算組織等各類金融機(jī)構(gòu)提供反洗錢反恐融資法律和合規(guī)服務(wù)中，我們汲取了豐富的行業(yè)知識(shí)和項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)。此文是我們對(duì)《管理辦法》思考的第一篇，以求拋磚引玉。在中國(guó)反洗錢反恐融資的監(jiān)管規(guī)則之下，“反洗錢義務(wù)主體”的范圍比較廣泛，主要包括金融機(jī)構(gòu)（銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)）、互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)（如第三方支付機(jī)構(gòu)）、特定非金融機(jī)構(gòu)（如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介）和社會(huì)組織（如基金會(huì)、外國(guó)商會(huì)）等。同時(shí)，在中國(guó)的法律體系中，并沒有關(guān)于“金融機(jī)構(gòu)”的統(tǒng)一定義?！敖鹑跈C(jī)構(gòu)”的內(nèi)涵和外延，總是隨具體的語境和業(yè)務(wù)場(chǎng)景而變化，有時(shí)往往具有較大的差異性。這一點(diǎn)，在反洗錢反恐融資領(lǐng)域也不例外。本《管理辦法》第2條對(duì)“金融機(jī)構(gòu)”的范圍，采取的是列舉而非窮盡的方式，與《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2021〕第3號(hào)）對(duì)“金融機(jī)構(gòu)”范圍的規(guī)定保持了一致，也與當(dāng)前有效但零散的反洗錢反恐融資法規(guī)中對(duì)“金融機(jī)構(gòu)”的定義彼此兼容而不沖突。但保險(xiǎn)公司辦理再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，其“客戶盡職調(diào)查”不適用本《管理辦法》（第49條）。
當(dāng)前金融市場(chǎng)上存在著大量活躍于金融交易，但因未被定義為“金融機(jī)構(gòu)”，因而不是反洗錢義務(wù)主體的機(jī)構(gòu)。例如，在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)議登記注冊(cè)的私募基金管理人總數(shù)已經(jīng)超過2.4萬家，總的資產(chǎn)管理規(guī)模已近20萬億人民幣。但私募基金管理人尚未被定義為負(fù)有反洗錢義務(wù)的 “金融機(jī)構(gòu)”。再如，“7+4”地方性金融組織、券商直投子公司、基金公司子公司，也一樣不在負(fù)有反洗錢義務(wù)的 “金融機(jī)構(gòu)”范圍之內(nèi)。
本《管理辦法》“中國(guó)人民銀行確定并公布的從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)”之規(guī)定，賦予了中國(guó)人民銀行在條件成熟時(shí)，可以另行頒布新的規(guī)則以擴(kuò)大“金融機(jī)構(gòu)”反洗錢義務(wù)主體范圍的權(quán)力。就“金融機(jī)構(gòu)”而言，其反洗錢反恐融資的義務(wù)甚多，如建立適當(dāng)?shù)墓局卫?、提交?zhǔn)確的大額和可疑交易報(bào)告、穿透覆蓋的全面審計(jì)、盡力配合監(jiān)管調(diào)查、嚴(yán)格審慎的信息保密等。《管理辦法》明確，本法規(guī)僅針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的3項(xiàng)核心反洗錢反恐融資義務(wù)，即 “客戶盡職調(diào)查”、“客戶身份資料保存”及“交易記錄保存”，而并不涉及其他。（第3條）金融機(jī)構(gòu)在開展客戶盡職調(diào)查時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶的身份或行為涉嫌洗錢或恐怖主義融資行為的，應(yīng)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心和中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告。（第43條）1. “客戶身份識(shí)別”與“客戶盡職調(diào)查”長(zhǎng)期以來，中國(guó)的反洗錢反恐融資監(jiān)管規(guī)則混用“客戶身份識(shí)別”和“客戶盡職調(diào)查”兩個(gè)術(shù)語。雖然較早時(shí)期發(fā)布的監(jiān)管規(guī)則，如《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的通知》（銀發(fā)〔2008〕391 號(hào)）、《關(guān)于明確可疑交易報(bào)告制度有關(guān)執(zhí)行問題的通知》（銀發(fā)〔2010〕48 號(hào)）已經(jīng)使用FATF倡導(dǎo)的術(shù)語“盡職調(diào)查”，但這并不是主流，更多的監(jiān)管法規(guī)仍然奉“客戶身份識(shí)別”為圭臬。本《管理辦法》與《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2021〕第3號(hào)）一起，統(tǒng)一使用“客戶盡職調(diào)查”。2. “客戶盡職調(diào)查”的信息和材料（第50條）“客戶盡職調(diào)查”是一個(gè)持續(xù)的過程，而收集同一套材料就可一勞永逸反復(fù)使用，徒有形式的“客戶盡職調(diào)查”只是走過場(chǎng)，并不能達(dá)成有效識(shí)別并控制洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的目的。客戶的身份基本信息是“客戶盡職調(diào)查”的基礎(chǔ)，在此之上，金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)的具體程度，要求客戶補(bǔ)充更多的支持性材料和信息，例如要求保理公司客戶提供地方金融辦允許其設(shè)立的批復(fù)來核實(shí)其經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，要求外籍自然人客戶提供《外國(guó)人就業(yè)許可證》以核實(shí)其職業(yè)。
與現(xiàn)行的監(jiān)管規(guī)則保持一致，本《管理辦法》沒有將“金融機(jī)構(gòu)”單獨(dú)列為一種客戶類型，而是將之歸入了“法人”的范疇。3. “客戶盡職調(diào)查”的一般性規(guī)定就洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理而言，金融機(jī)構(gòu)“客戶盡職調(diào)查”有三類，分別是“初始客戶盡職調(diào)查”、“強(qiáng)化的客戶盡職調(diào)查”及“重新的客戶盡職調(diào)查”。本《管理辦法》第二章了整整27條的篇幅，詳細(xì)闡釋了金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行“客戶盡職調(diào)查”的場(chǎng)景和一般性規(guī)則。完成并接受“客戶盡職調(diào)查”后的客戶洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)水平，是金融機(jī)構(gòu)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系的前提條件。但金融機(jī)構(gòu)與客戶建立“業(yè)務(wù)關(guān)系”，并不僅限于開立賬戶，實(shí)踐中廣泛地存在著金融機(jī)構(gòu)為不開立賬戶的客戶提供服務(wù)的業(yè)務(wù)場(chǎng)景（如提供單筆金額在一定數(shù)額之上的一次性交易服務(wù)）。“客戶盡職調(diào)查”的內(nèi)容包括兩個(gè)部分：金融機(jī)構(gòu)在合理的業(yè)務(wù)場(chǎng)景中，可以接受由客戶之外的人為客戶來建立業(yè)務(wù)關(guān)系（“代理”），并對(duì)代理人進(jìn)行身份識(shí)別（第26條）。（2）不同時(shí)點(diǎn)的 “客戶盡職調(diào)查”在建立客戶關(guān)系時(shí)的“初始客戶盡職調(diào)查” （第8-21條）；在客戶關(guān)系存續(xù)期間的“持續(xù)客戶盡職調(diào)查（ongoing due diligence）”及對(duì)針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的“強(qiáng)化的客戶盡職調(diào)查”（第23條、第29-30條）；以及在客戶關(guān)系存續(xù)期間，若“對(duì)先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性或完整性存疑的”，而實(shí)施的“重新客戶盡職調(diào)查”（第7條、第28條）。（3）以“風(fēng)險(xiǎn)為本”為原則基于FATF所倡導(dǎo)的“風(fēng)險(xiǎn)為本”原則，對(duì)于超出金融機(jī)構(gòu)了解能力或風(fēng)險(xiǎn)承受能力的客戶，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)拒絕建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理業(yè)務(wù)。如果在持續(xù)的客戶盡職調(diào)查過程中，發(fā)現(xiàn)客戶的洗錢或恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)超出了金融機(jī)構(gòu)容忍的底線，則應(yīng)終止客戶關(guān)系（第32條）。為保證反洗錢反恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理方法和措施的統(tǒng)一，金融機(jī)構(gòu)的總行、總部、總公司應(yīng)承擔(dān)核心管理的職能，具體而言：制定本機(jī)構(gòu)統(tǒng)一的客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存制度和程序，同時(shí)允許分支機(jī)構(gòu)在此基礎(chǔ)上作進(jìn)一步細(xì)化操作程序的靈活性；對(duì)分支機(jī)構(gòu)洗錢和恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督，確保各項(xiàng)制定得以落實(shí)；可將本《管理辦法》的要求適用于境外分支機(jī)構(gòu)，除非境外分支機(jī)構(gòu)駐在國(guó)家或地區(qū)有更嚴(yán)格要求。與境外市場(chǎng)實(shí)踐相比，目前中國(guó)的反洗錢反恐融資監(jiān)管要求的嚴(yán)格程度適中。（5）“客戶盡職調(diào)查”材料及核實(shí)（第7-21條）“客戶盡職調(diào)查”須留存客戶有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。對(duì)于非自然人客戶，這意味著需要留存其全部的企業(yè)登記注冊(cè)文件、開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需的執(zhí)照、證件或者文件（如適用）、公司章程、一致行動(dòng)協(xié)議等自治性文件，以及受益所有人有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過來源可靠、獨(dú)立的數(shù)據(jù)或信息，對(duì)客戶遞交的身份信息進(jìn)行核實(shí)，而不能僅依賴于客戶提交的身份材料。例如，通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查自然人居民身份證信息，通過稅單核實(shí)客戶資金來源。（第24條）（6）客戶洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（第27、29、31條）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)客戶盡職調(diào)查所獲得的信息，根據(jù)本《管理辦法》及《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》（銀發(fā)[2013]2號(hào)）規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，劃分每一個(gè)客戶的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并在建立客戶業(yè)務(wù)關(guān)系之后的持續(xù)性客戶盡職調(diào)查中持續(xù)關(guān)注并及時(shí)調(diào)整。有所不同的，《管理辦法》將洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高客戶的審核頻率，從“6個(gè)月”延長(zhǎng)到了“1年”，與FATF建議及多數(shù)歐美金融市場(chǎng)實(shí)踐相一致。金融機(jī)構(gòu)的跨境業(yè)務(wù)，如信用證、貸款、金融衍生品、對(duì)外擔(dān)保、匯兌等，也應(yīng)無差別地遵循反洗錢反恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理要求。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的跨境業(yè)務(wù)（如代理行、為境外投資者開立經(jīng)紀(jì)交易賬戶等），還須獲得董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的高級(jí)管理層批準(zhǔn)。（8）外國(guó)政要客戶與名單篩查（第35條、第41條、第42條）與現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)則保持一致，若客戶或其受益所有人中“有外國(guó)政要、國(guó)際組織高級(jí)管理人員、外國(guó)政要或者國(guó)際組織高級(jí)管理人員的特定關(guān)系人”，則會(huì)直接導(dǎo)致客戶風(fēng)險(xiǎn)登記被認(rèn)定為“高風(fēng)險(xiǎn)”，與之建立客戶關(guān)系須金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層批準(zhǔn)，且須采取強(qiáng)化的持續(xù)性監(jiān)測(cè)措施。為識(shí)別客戶及其交易對(duì)手方中是否存在外國(guó)政要、恐怖分子、“紅通名單人員”或來自于FATF認(rèn)定的：呼吁對(duì)其采取行動(dòng)的高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)（High-risk jurisdictions subject to a call for action，黑名單國(guó)家）或 “應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國(guó)家或地區(qū)（Jurisdictions under increased monitoring， 灰名單國(guó)家）金融機(jī)構(gòu)須從第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)采購(gòu)監(jiān)控名單并篩查。4. 不同類型金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的“客戶盡職調(diào)查”（第9-21條）以虛假身份在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶、進(jìn)行交易，是常見的洗錢和恐怖融資手法之一，也是歷來金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)防的重點(diǎn)。在2000年，國(guó)務(wù)院《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》就規(guī)定：“個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實(shí)名”。真名開戶的要求也一樣適用于非自然人。尤其值得注意的是，本《管理辦法》第20條對(duì)“信托產(chǎn)品”作為金融機(jī)構(gòu)“客戶”的業(yè)務(wù)情景下（如集合資金信托投資于理財(cái)公司發(fā)行的權(quán)益類理財(cái)產(chǎn)品），要求金融機(jī)構(gòu)識(shí)別信托關(guān)系的“委托人、受托人、受益人以及其他最終有效控制信托財(cái)產(chǎn)的自然人身份”，即要求信托公司提供信托產(chǎn)品的委托人及受益人信息。這一條并不是新的監(jiān)管規(guī)定，實(shí)際上早在2007年頒布的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第21條已經(jīng)做了含義完全相同的監(jiān)管要求，只是在語言描述上有些不同。然而這一規(guī)定在資產(chǎn)管理領(lǐng)域從來就沒有得到很好的落實(shí)，究其根本原因在于信托是源于普通法的一項(xiàng)法律制度，普通法關(guān)于信托的法律理論和法律實(shí)踐，尚未完美地融合到中國(guó)法律體系之中。這種穿透式地識(shí)別信托產(chǎn)品“委托人”和“受益人”，不能為多數(shù)信托產(chǎn)品投資責(zé)任理解和接受。不同類型金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的“客戶盡職調(diào)查”
5. 非自然人“客戶盡職調(diào)查”的核心：“受益所有人”識(shí)別（第22條）
“受益所有人”（“ultimate beneficiary owner”， “UBO”或“BO”）是反洗錢反恐融資領(lǐng)域的專有概念，它不同于公司法意義上的“實(shí)際控制人”，指的是“最終擁有或?qū)嶋H控制市場(chǎng)主體，或者享有市場(chǎng)主體最終收益的自然人?！币簿褪钦f，任何一個(gè)市場(chǎng)主體，無論是金融機(jī)構(gòu)還是非金融機(jī)構(gòu)，還是國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、合伙組織、個(gè)人公司商戶等，其“受益所有人”必須是、也只能是一個(gè)或數(shù)個(gè)中國(guó)籍或外國(guó)籍的自然人。 “受益所有人”識(shí)別是非自然人“客戶盡職調(diào)查”的核心，也是在反洗錢反恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中爭(zhēng)議極大的問題。即使是同一個(gè)企業(yè)，由于不同金融機(jī)構(gòu)適用的“客戶盡職調(diào)查”標(biāo)準(zhǔn)不同，金融機(jī)構(gòu)和客戶之間強(qiáng)勢(shì)關(guān)系的變化，被識(shí)別出來的“受益所有人”也往往存在差異，甚至?xí)霈F(xiàn)大相徑庭、完全不同的情況。比如，在識(shí)別私募基金產(chǎn)品“受益所有人”時(shí)，有的金融機(jī)構(gòu)會(huì)將參考公募基金管理，將私募基金產(chǎn)品的基金經(jīng)理識(shí)別為“受益所有人”；有的金融機(jī)構(gòu)則會(huì)將發(fā)行該私募基金產(chǎn)品的管理人高管識(shí)別為“受益所有人”。由于頒布年代久遠(yuǎn)的原因，《反洗錢法》沒有要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶識(shí)別“受益所有人”，而《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 中國(guó)證監(jiān)會(huì) 中國(guó)保監(jiān)會(huì)令[2007]第2號(hào)）要求識(shí)別“實(shí)際控制人”。直到2017年，中國(guó)人民銀行在《關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》（銀發(fā)[2017]235號(hào)）中使用“受益所有人”這個(gè)術(shù)語，并規(guī)定了反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)識(shí)別“受益所有人”的程序和方法。隨后，中國(guó)人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2018]164號(hào)）進(jìn)一步補(bǔ)充了“受益所有人”識(shí)別的方法論。《管理辦法》充分吸收了現(xiàn)存反洗錢反恐融資監(jiān)管規(guī)則對(duì)“受益人”識(shí)別的規(guī)定，并在此基礎(chǔ)上對(duì)相關(guān)的描述進(jìn)行了調(diào)整。在“受益人”識(shí)別方面，本《管理辦法》沒有將非自然人客戶再細(xì)分為公司、合伙、信托、基金等，而是籠統(tǒng)地將是否持有25%的權(quán)益作為判斷非自然人客戶“受益所有人”的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)綜合使用“股權(quán)/合伙權(quán)益”、“實(shí)際控制”和“收益權(quán)”三種方式來識(shí)別并核實(shí)非自然人客戶的受益所有人。當(dāng)使用上述方式均無法識(shí)別時(shí)，應(yīng)替代性地識(shí)別法人或者非法人組織的高級(jí)管理人員。
合理的理解是，本《管理辦法》規(guī)定的“受益所有人”識(shí)別方法，與《關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》（銀發(fā)[2017]235號(hào)）和關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2018]164號(hào)）并沒有任何沖突。之所以在描述的具體文字上有些差異，是因?yàn)椤豆芾磙k法》是立法層級(jí)高于“通知”的“部門規(guī)章”，其內(nèi)容相對(duì)比較原則而非著力于操作細(xì)節(jié)。金融機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中，仍應(yīng)執(zhí)行銀發(fā)[2017]235號(hào)和銀發(fā)[2018]164號(hào)確定的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)與方法。6. 強(qiáng)化和簡(jiǎn)化“客戶盡職調(diào)查”（第25、第30-31條）對(duì)于洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較高的情形以及高風(fēng)險(xiǎn)客戶，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情形采取相匹配的強(qiáng)化盡職調(diào)查措施（如實(shí)地查訪、提高客戶身份信息審查頻率等），對(duì)其交易目的和性質(zhì)、資金來源和用途、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)一步核實(shí)。經(jīng)常存在的一個(gè)誤區(qū)是，許多金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為只要是“高風(fēng)險(xiǎn)”客戶，就必須對(duì)其進(jìn)行交易管控（如限制使用網(wǎng)銀支付功能），但實(shí)際上這并非是一定之規(guī)。本《管理辦法》第31條就明確了只有在“采取強(qiáng)化盡職調(diào)查措施后”，認(rèn)為“需要對(duì)客戶的洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的”，才應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的“交易方式、交易規(guī)模、交易頻率等實(shí)施合理限制”。相對(duì)應(yīng)地，對(duì)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估且具有充足理由判斷其洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較低時(shí)，可以采取相匹配的簡(jiǎn)化盡職調(diào)查措施，如可以先建立業(yè)務(wù)關(guān)系再完成客戶及其受益所有人身份核實(shí)。不過在實(shí)踐中，簡(jiǎn)化的“客戶盡職調(diào)查”已經(jīng)近乎是一項(xiàng)沉睡的制度。雖然偶爾會(huì)應(yīng)用到個(gè)例客戶盡職調(diào)查中，但由于顧慮監(jiān)管機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場(chǎng)檢查中不認(rèn)可金融機(jī)構(gòu)自身認(rèn)定的“低風(fēng)險(xiǎn)”，因此金融機(jī)構(gòu)普遍地并未將之作為一項(xiàng)日常的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度來實(shí)施。7. “客戶盡職調(diào)查”的外包（第39、第42條）與現(xiàn)行的反洗錢反恐融資監(jiān)管規(guī)則一樣，本《管理辦法》允許金融機(jī)構(gòu)將部分客戶盡職調(diào)查外包給合格“第三方機(jī)構(gòu)”來實(shí)施，且并不限制此“第三方機(jī)構(gòu)”是否金融機(jī)構(gòu)，但不得通過來自高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)的第三方開展客戶盡職調(diào)查。在“客戶盡職調(diào)查”外包的安排中，“第三方機(jī)構(gòu)”只按照與金融機(jī)構(gòu)協(xié)議中約定的內(nèi)容開展工作，“客戶盡職調(diào)查”的責(zé)任依然歸屬于金融機(jī)構(gòu)。在市場(chǎng)實(shí)踐中，“客戶盡職調(diào)查”外包是大量、頻繁發(fā)生的，尤其是在資管產(chǎn)品或理財(cái)產(chǎn)品的代銷中，如證券公司代銷私募證券投資基金、銀行代銷公募基金。代銷機(jī)構(gòu)為了保護(hù)自己的客戶資源不會(huì)流失，因而不會(huì)將客戶的全部信息和資料交付給資管產(chǎn)品或理財(cái)產(chǎn)品的管理人，尤其拒絕交付客戶的聯(lián)系方式信息。盡管代銷機(jī)構(gòu)以上的做法并不符合本《管理辦法》第39條“金融機(jī)構(gòu)能夠立即從第三方獲取客戶盡職調(diào)查的必要信息”之規(guī)定，但是在代銷渠道強(qiáng)勢(shì)的情況之下，金融機(jī)構(gòu)往往只能接受。“保存客戶身份資料及交易記錄”的
具體要求（第44-47條）
本《管理辦法》闡釋了金融機(jī)構(gòu)“客戶身份資料及交易記錄”的基本原則，即必須精細(xì)到“足以重現(xiàn)和追溯每筆交易”。這并不是新的法規(guī)要求，而是15年來中國(guó)人民銀行一貫的監(jiān)管規(guī)定。考慮到金融機(jī)構(gòu)交易的復(fù)雜性及頻繁程度（尤其是證券業(yè)和第三方支付機(jī)構(gòu)），要做到這一點(diǎn)，對(duì)任何金融機(jī)構(gòu)都是巨大的挑戰(zhàn)，尤其是在當(dāng)前金融交易普遍存在紙質(zhì)文檔和數(shù)字化文件交織的情形之下。僅以一筆商業(yè)銀行貸款為例，從客戶提出貸款申請(qǐng)，到商業(yè)銀行審查貸款申請(qǐng)資料、查閱申請(qǐng)人征信記錄、批準(zhǔn)授信額度、簽訂貸款合同、開立貸款賬戶、發(fā)出放款指令、貸款自主或受托支付、貸后審查合同發(fā)票原件、借款人歸還本金和利息、撤銷關(guān)閉貸款賬戶等全過程，銀行須按照時(shí)間順序和業(yè)務(wù)推進(jìn)的步驟，保留每一個(gè)環(huán)節(jié)上的“交易記錄”，尤其是需要將紙質(zhì)文件和電子交易痕跡建立一一對(duì)應(yīng)的映射關(guān)系。更重要的是，金融保存的“客戶身份資料”，不僅是“客戶身份資料”，還要保存“反映金融機(jī)構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查工作情況的各種記錄和資料”，也就是還須保存“客戶盡職調(diào)查”整個(gè)工作程序中的痕跡。“客戶身份資料及交易記錄”的保存期限，一般是從交易結(jié)束后至少保存5年。法律、行政法規(guī)對(duì)客戶身份資料及交易記錄有更長(zhǎng)保存期限要求的，從其規(guī)定。例如，中國(guó)證監(jiān)會(huì)法規(guī)要求資管產(chǎn)品投資者適當(dāng)性材料的保存期限長(zhǎng)達(dá)20年之久。
金融機(jī)構(gòu)違反本辦法的，由中國(guó)人民銀行按照《反洗錢法》第31-32條的規(guī)定予以處罰；并區(qū)別不同情形，采取或者建議中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取下列措施：責(zé)令金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證； 取消金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員的任職資格、禁止從事有關(guān)金融行業(yè)的工作。以2022年3月1日為時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在此之前已建立業(yè)務(wù)關(guān)系或進(jìn)行交易，但未滿足本《管理辦法》有關(guān)客戶盡職調(diào)查要求的，應(yīng)自2022年3月1日起1年內(nèi)完成較高風(fēng)險(xiǎn)以上存量客戶的盡職調(diào)查，自2022年3月1日起2年內(nèi)完成全部存量客戶的盡職調(diào)查。《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》是一部繼承多于創(chuàng)新的監(jiān)管規(guī)則，有利于保持金融機(jī)構(gòu)反洗錢反恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和方法穩(wěn)定性?！斗聪村X法(修訂草案)》公開征求意見期也早已期滿，期待著反洗錢立法上的更大突破。
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