2019年4月，F(xiàn)ATF發(fā)布了我國第四輪反洗錢互評估報告，根據(jù)FATF規(guī)則，我國進入強化后續(xù)程序。2020年12月，我國《刑法修正案（十一）》將刑法第一百九十一條進行修改，將“自洗錢”行為納入犯罪范疇，標志著我國形成了以第一百九十一條為主、第三百四十九條為輔、第三百一十二條兜底的完備的打擊洗錢犯罪制度體系。通過一張圖為您介紹有關反洗錢法律法規(guī)。
反洗錢相關法律法規(guī)金字塔
國家法律層面
《刑法》
《刑法》第191條明確洗錢上游犯罪、洗錢方式及處罰規(guī)定，是洗錢犯罪刑事定罪的法律依據(jù)。
1、洗錢上游犯罪
毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。
2、洗錢罪
為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，有下列行為之一的：
（一）提供資金賬戶的；
（二）將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；
（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；
（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。
3、涉及洗錢罪的處罰
沒收實施犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照規(guī)定進行處罰。
4、自洗錢
《刑法修正案（十一）》對1997年《刑法》第191條洗錢罪進行了修改，將“自洗錢”入刑。修改后的刑法第191條刪除了“明知”“協(xié)助”等明顯屬于第三人角度的文字表述，使得洗錢罪的犯罪主體不再僅限于他人，還包括了實施特定上游犯罪的本犯，從而解決了一直以來關于“自洗錢”是否屬于洗錢罪的爭議。“自洗錢”入刑，使犯罪分子實施上游犯罪之后，掩飾、隱瞞犯罪所得來源和性質(zhì)的行為不再作為后續(xù)處理贓款的行為被上游犯罪所吸收，而是單獨構(gòu)成洗錢罪，加大對上游犯罪的打擊力度，是重大的司法進步。
《反洗錢法》
《反洗錢法》是反洗錢領域的基礎法律，明確了反洗錢工作中的監(jiān)督管理、義務主體責任、反洗錢調(diào)查、國際合作、法律責任等方面內(nèi)容。
金融機構(gòu)反洗錢義務
金融機構(gòu)應當依法采取預防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務。
《反恐怖主義法》
《反恐怖主義法》是我國第一個專門針對反恐工作的法律文件，對恐怖活動、恐怖活動組織、恐怖活動人員做出界定，明確社會各界應采取的安全防范措施、應對處置，及反恐調(diào)查、情報信息、國際合作、法律責任等方面內(nèi)容。
1、什么是恐怖主義
是指通過暴力、破壞、恐嚇等手段，制造社會恐慌、危害公共安全、侵犯人身財產(chǎn)，或者脅迫國家機關、國際組織，以實現(xiàn)其政治、意識形態(tài)等目的的主張和行為。
2、什么是恐怖活動
是指恐怖主義性質(zhì)的下列行為：
（一）組織、策劃、準備實施、實施造成或者意圖造成人員傷亡、重大財產(chǎn)損失、公共設施損壞、社會秩序混亂等嚴重社會危害的活動的；
（二）宣揚恐怖主義，煽動實施恐怖活動，或者非法持有宣揚恐怖主義的物品，強制他人在公共場所穿戴宣揚恐怖主義的服飾、標志的；
（三）組織、領導、參加恐怖活動組織的；
（四）為恐怖活動組織、恐怖活動人員、實施恐怖活動或者恐怖活動培訓提供信息、資金、物資、勞務、技術、場所等支持、協(xié)助、便利的；
（五）其他恐怖活動。
3、恐怖活動組織
是指三人以上為實施恐怖活動而組成的犯罪組織。
4、恐怖活動人員
是指實施恐怖活動的人和恐怖活動組織的成員。
5、金融機構(gòu)義務
金融機構(gòu)對國家反恐怖主義工作領導機構(gòu)的辦事機構(gòu)公告的恐怖活動組織和人員的資金或者其他資產(chǎn)，應當立即予以凍結(jié)，并按照規(guī)定及時向國務院公安部門、國家安全部門和反洗錢行政主管部門報告。
行政法規(guī)層面
《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》
規(guī)定金融機構(gòu)應勤勉盡責，建立健全和執(zhí)行客戶身份識別制度，遵循“了解你的客戶”的原則，針對具有不同洗錢或者恐怖融資風險特征的客戶、業(yè)務關系或者交易，采取相應的措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人；按照安全、準確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項交易，以提供識別客戶身份、監(jiān)測分析交易情況、調(diào)查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。
《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》
明確了大額交易和可疑交易報告標準、報送要求，要求金融機構(gòu)應制定大額交易和可疑交易報告內(nèi)部管理制度、配備專職人員負責大額交易和可疑交易報告工作、健全反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)、保存大額和可疑交易報告資料、以及做好保密工作等。
區(qū)域性規(guī)定
各省、自治區(qū)、直轄市的行政機關、監(jiān)管機構(gòu)、行業(yè)自律組織等在各自職責范圍內(nèi)，根據(jù)反洗錢相關法律和行政法規(guī)，結(jié)合本地區(qū)的實際情況制定的規(guī)范性文件及工作要求，如各種條例、通知、函件、風險提示等。
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