《中華人民共和國(guó)刑法修正案（十一）》于2020年12月26日經(jīng)第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過(guò)，2021年3月1日起施行，標(biāo)志著《中華人民共和國(guó)刑法》形成一個(gè)較為完備的打擊洗錢犯罪制度體系。
一、重拳出擊之《刑法》第一百九十一條——洗錢罪核心條款
為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
（一）提供資金賬戶的；
（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；
（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；
（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
解讀1 “清洗”哪些犯罪的所得和收益構(gòu)成洗錢犯罪？
（1）毒品犯罪；
（2）黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪；
（3）恐怖活動(dòng)犯罪；
（4）走私犯罪；
（5）貪污賄賂犯罪；
（6）破壞金融管理秩序犯罪；
（7）金融詐騙犯罪。
解讀2 哪些行為是洗錢犯罪行為？
（1）提供賬戶；
（2）轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)形式；
（3）以合法結(jié)算方式轉(zhuǎn)移；
（4）匯往境外；
（5）通過(guò)典當(dāng)、租賃、買賣、投資轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)換；
（6）與合法收入混合；
（7）虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛假收入；
（8）通過(guò)買賣彩票、獎(jiǎng)券、賭博轉(zhuǎn)換；
（9）攜帶、運(yùn)輸或者郵寄出入境等。
解讀3 “自洗錢”入罪的含義
七類上游犯罪的本犯實(shí)施洗錢（“自洗錢”），單獨(dú)以洗錢罪論處，與上游犯罪實(shí)行數(shù)罪并罰。
解讀4 對(duì)涉案?jìng)€(gè)人和單位均有懲罰
對(duì)個(gè)人：沒(méi)收違法所得。處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處洗錢數(shù)額5%-20%的罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處5-10年有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%—20%的罰金。
對(duì)單位：處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處5-10年有期徒刑。
二、特別打擊之《刑法》第三百四十九條——洗錢罪補(bǔ)充條款
包庇走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財(cái)物的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑。
緝毒人員或者其他國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員掩護(hù)、包庇走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子的，依照前款的規(guī)定從重處罰。
犯前兩款罪，事先通謀的，以走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品罪的共犯論處。
解讀5 本條所指犯罪行為方式包括哪些？
（1）窩藏；
（2）轉(zhuǎn)移；
（3）隱瞞毒品犯罪所得的財(cái)物。
解讀6 罰則
處三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情節(jié)嚴(yán)重的，處3-10年有期徒刑。
三、嚴(yán)懲不貸之《刑法》第三百一十二條——洗錢罪兜底條款
明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
解讀7 本條所指犯罪行為方式——所有掩飾、隱瞞的行為
（1）窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷售、居間介紹買賣；
（2）收受；
（3）持有；
（4）使用；
（5）加工；
（6）提供資金賬戶；
（7）協(xié)助將財(cái)物轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券；
（8）協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移、匯往境外等。
解讀8 罰則
對(duì)個(gè)人：處3年以下有期徒刑、拘役或管制，并處或單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處3-7年有期徒刑，并處罰金。
對(duì)單位：處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處3年以下有期徒刑、拘役或管制，并處或單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處3-7年有期徒刑，并處罰金。
來(lái)源：《打擊洗錢犯罪 維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定》 中國(guó)金融出版社
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