01 洗錢的概念和由來
洗錢是通過隱瞞、掩飾非法資金的來源和性質，通過某種手法把它變成看似合法資金的行為和過程。主要包括提供資金賬戶、協(xié)助轉換財產形式、協(xié)助轉移資金或匯往境外等。
通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其收益的來源和性質，將構成洗錢罪。
20世紀20年代，美國芝加哥以魯西諾為首的龐大犯罪組織，為逃避美國現(xiàn)金交易報告制度限制，合理解釋大量現(xiàn)金的來源，以開設洗衣店為掩護，將非法收入混入洗衣業(yè)務收入中，再向稅務部門申報，使得犯罪收入在形式上合法化。
02 反洗錢的概念
《中華人民共和國反洗錢法》第二條規(guī)定：反洗錢是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依法采取相關措施的行為。
03 刑法中有關洗錢的罪名
（一）洗錢罪。
《中華人民共和國刑法》第一百九十一條規(guī)定:明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：
（一）提供資金賬戶的；
?。ǘ﹨f(xié)助將財產轉換為現(xiàn)金、金融票據、有價證券的；
?。ㄈ┩ㄟ^轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移的；
?。ㄋ模﹨f(xié)助將資金匯往境外的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。
（二）掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。
《中華人民共和國刑法》第三百一十二條規(guī)定：明知是犯罪所得及其產生的收益而予以窩藏、轉移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
（三）包庇毒品犯罪分子罪；窩藏、轉移、隱瞞毒品、毒贓罪。
《中華人民共和國刑法》第三百四十九條規(guī)定：包庇走私、販賣、運輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑。
來源：中國人民銀行成都分行
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