2024年6月26日是第37個國際禁毒日。毒品犯罪是洗錢罪的七類上游犯罪之一，毒品犯罪分子通過洗錢手段將違法所得轉(zhuǎn)化為合法收益。毒品危害巨大，增強禁毒和反洗錢意識，截斷毒品犯罪的獲利渠道及洗白非法資金途徑，從你我做起。 毒品犯罪與反洗錢 根據(jù)《中華人民共和國刑法》第357條、《中華人民共和國禁毒法》第2條的規(guī)定：毒品是指鴉片、海洛因、甲基苯丙胺（冰毒）、嗎啡、大麻、可卡因以及國家規(guī)定管制的其它能夠使人形成癮癖的麻醉藥品和精神藥品。 暴利使得毒品犯罪分子層出不窮，并試圖通過各種途徑洗白非法資金。涉毒洗錢犯罪，屬于毒品犯罪的下游犯罪，是指明知是毒品犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，而以各種方法掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的行為。 《中華人民共和國刑法修正案（十一）》于2020年12月26日經(jīng)第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過，2021年3月1日起施行，標(biāo)志著《中華人民共和國刑法》形成一個較為完備的打擊洗錢犯罪制度體系。 1、《刑法》第一百九十一條——洗錢罪核心條款 為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金： （一）提供資金帳戶的； （二）將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的； （三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的； （四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的； （五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 2、《刑法》第三百四十九條——洗錢罪補充條款 包庇走私、販賣、運輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑。 緝毒人員或者其他國家機關(guān)工作人員掩護、包庇走私、販賣、運輸、制造毒品的犯罪分子的，依照前款的規(guī)定從重處罰。 犯前兩款罪，事先通謀的，以走私、販賣、運輸、制造毒品罪的共犯論處。 3、《刑法》第三百一十二條——洗錢罪兜底條款 明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 典型案例 案例1 婁底謝某松毒品洗錢案 2021年1月至4月，謝某松明知是毒品犯罪所得，仍提供其本人及妻子黃某燕等人的銀行卡幫助毒販轉(zhuǎn)賬，共計轉(zhuǎn)賬3000萬元，賺取傭金20萬元。2021年3月10日，謝某松按照毒販戴某斌的安排將50萬元毒品犯罪所得轉(zhuǎn)入自己控制的某種植農(nóng)民專業(yè)合作社對公賬戶，并從中收取1%的手續(xù)費。 2021年9月、11月，婁底市婁星區(qū)人民法院在案件審理過程中發(fā)現(xiàn)被告人謝某松犯洗錢罪，建議婁星區(qū)人民檢察院追加起訴其犯洗錢罪。2021年11月30日，婁底市婁星區(qū)人民法院判決：被告人謝某松犯洗錢罪，掩飾、隱瞞犯罪所得罪、犯罪所得收益罪，危險駕駛罪，數(shù)罪并罰決定執(zhí)行有期徒刑五年二個月，并處罰金人民幣八萬三千元。 案例2 常德鄧某英毒品洗錢案 2020年1月至2021年2月，鄧某英明知是毒品犯罪所得，仍提供賬戶幫助其哥哥鄧某亞轉(zhuǎn)移毒品犯罪所得。鄧某英提供賬戶，接收其哥哥微信轉(zhuǎn)賬27萬余元、現(xiàn)金25萬元，為其哥哥轉(zhuǎn)移犯罪所得資金總金額超過52萬元，構(gòu)成了洗錢罪的主觀犯罪條件。 2021年12月14日，常德市桃源縣人民法院判決：被告人鄧某英犯洗錢罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金人民幣二萬元。 案例3 邵陽周某毒品洗錢案 2018年3月，被告人周某稱自己要開一家裝飾設(shè)計公司，勸說謝某戒掉毒品、不要販毒，入股自己的公司賺取收入。2018年4月27日，謝某讓女朋友曹某將20萬元人民幣轉(zhuǎn)至周某的銀行賬戶，投資入股了周某名下的湖南某裝飾設(shè)計工程有限公司。被告人周某明知謝某的資金為販賣毒品所得，仍勸說謝某將其毒品犯罪所得入股，構(gòu)成了洗錢罪的主觀犯罪條件。 2021年6月22日，湖南省高級人民法院判決：被告人周某犯洗錢罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣四萬元。 案例中洗錢的主要手法 （一）通過提供賬戶轉(zhuǎn)移涉毒資金。 1、在案例1謝某松涉毒洗錢案中，謝某松明知是毒品犯罪所得，仍提供其本人及妻子黃某燕的個人銀行賬戶，以及實際控制的某種植農(nóng)民專業(yè)合作社對公賬戶用于為戴某斌轉(zhuǎn)移涉毒資金。 2、在案例2鄧某英涉毒洗錢案中，鄧某英明知其哥哥鄧某亞的資金為毒品犯罪所得，仍提供資金賬戶幫助其哥哥轉(zhuǎn)移毒品犯罪所得資金，共計52萬余元。 （二）通過入股公司掩飾資金來源和性質(zhì)。 在案例3周某涉毒洗錢案中，周某明知謝某的資金為毒品犯罪所得，仍以自己要開一家裝飾設(shè)計公司為由，勸說謝某以毒品犯罪所得入股自己的公司，利用涉毒資金賺取“合法”收入。
案例評析 （一）深挖洗錢犯罪線索，有效落實“一案雙查”。司法機關(guān)在辦理毒品案件時，應(yīng)當(dāng)強化“一案雙查”，深挖毒資毒贓，同步審查是否涉嫌洗錢犯罪。針對毒資毒贓清洗家族化、團伙化特點，重點審查其近親屬、團伙成員、朋友等密切關(guān)系人之間資金往來情況，研判是否提供資金賬戶接收、轉(zhuǎn)移犯罪所得，或以入股、投資等方式掩飾、隱瞞贓款來源和性質(zhì)，對毒品犯罪和洗錢犯罪進行全鏈條打擊，同步懲治上下游犯罪。 （二）深化反洗錢工作聯(lián)席會議成員單位協(xié)調(diào)合作。持續(xù)加強與公檢法等部門協(xié)作，完善信息共享、情報會商、案件反饋等機制，強化涉毒洗錢犯罪線索聯(lián)合分析研判，加大聯(lián)合打擊涉毒洗錢犯罪力度，切實提升打擊洗錢犯罪成效。 溫馨提示 （一）遵守法律法規(guī)，遠離毒品危害。 毒品嚴(yán)重危害人類身心健康，要提高守法意識，珍愛生命，堅決遠離毒品，堅決做到不吸毒、不販毒、不種毒、不制毒。 （二）保護個人信息，增強風(fēng)險意識。 妥善保管個人信息，不得非法買賣、出租、出借自己的身份證件、銀行賬戶、支付賬戶等，謹慎對待陌生人的信息索取，避免在不可信的網(wǎng)站或平臺提供個人敏感信息，防止個人信息被用于涉毒洗錢犯罪。 （三）拒絕利益誘惑，遠離洗錢犯罪。 堅持謹慎交友，對來源不明或明知是違法犯罪所得的資金要保持頭腦清醒，堅決拒絕用自己的賬戶為他人接收、轉(zhuǎn)移涉毒非法資金，不要替他人跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，避免成為涉毒洗錢犯罪的“工具人”。 版權(quán)聲明：本文件來源于中國人民銀行湖南省分行、《全民提升反洗錢成效 構(gòu)筑金融安全體系》（中國金融出版社）。未經(jīng)原著作權(quán)人書面許可，任何機構(gòu)和個人不得以任何形式轉(zhuǎn)發(fā)、翻版、復(fù)制、刊登、發(fā)表或引用。